मत: आयकर मुक्त कृषि कर चोरी का भी रास्ता है

विशेषज्ञ का दृष्टिकोण:नीति प्रारूप

अमीर किसानों को कर देना होगा
राजेश शुक्ला 1 अक्टूबर, 2024
राय – इकोनॉमिक टाइम्स

जैसे-जैसे भारत अपने विकसित भारत के विजन की ओर बढ़ रहा है, उसे आर्थिक असमानता की वास्तविकताओं का सामना करना होगा, खासकर कृषि क्षेत्र में, जहाँ असमानताएँ गहरी जड़ें जमा चुकी हैं। कृषि, जो लगभग 50% आबादी को रोजगार देती है, लेकिन सकल घरेलू उत्पाद में केवल 17% का योगदान देती है, सीमांत आय वाले छोटे किसानों और इस क्षेत्र की संपत्ति के एक बड़े हिस्से को नियंत्रित करने वाले धनी किसानों के एक छोटे समूह के बीच एक विशाल विभाजन को दर्शाती है। इस असंतुलन को दूर करने और भारत के विकास लक्ष्यों को आगे बढ़ाने के लिए, संपन्न किसानों के लिए एक सुव्यवस्थित कराधान नीति लागू करना आवश्यक है। इससे न केवल आवश्यक राजस्व उत्पन्न होगा, बल्कि अधिक आर्थिक समता को भी बढ़ावा मिलेगा।

भारत में कृषि आय को आयकर अधिनियम, 1961 की धारा 10(1) के अंतर्गत कराधान से मुक्त रखा गया है। यह प्रावधान मूल रूप से छोटे और सीमांत किसानों को वित्तीय तनाव से बचाने के लिए बनाया गया था। हालाँकि, इस छूट ने अनजाने में धनी किसानों को करों का भुगतान करने से बचने का मौका दिया है, जबकि वे छोटे किसानों की तुलना में सार्वजनिक बुनियादी ढाँचे, सब्सिडी और सेवाओं से अनुपातहीन रूप से लाभान्वित होते हैं। ICE 360° सर्वेक्षण के अनुसार, लगभग 50 लाख संपन्न परिवार “धनी किसान” के रूप में वर्गीकृत हैं, जिनमें से प्रत्येक की वार्षिक आय 25 लाख पाउंड से अधिक है, उनकी दो-तिहाई आय कृषि से और शेष गैर-कृषि गतिविधियों से आती है। हालाँकि यह समूह कुल कृषक आबादी का केवल 8% प्रतिनिधित्व करता है, फिर भी वे इस क्षेत्र की आय के 28% को नियंत्रित करते हैं। यह घोर असमानता कृषि आय छूट पर पुनर्विचार करने और एक ऐसी कर प्रणाली लागू करने की आवश्यकता को उजागर करती है जो आर्थिक रूप से कमजोर बहुसंख्यक किसानों की सुरक्षा करते हुए धनी लोगों पर केंद्रित हो।

दिलचस्प बात यह है कि इनमें से लगभग 45% धनी किसान पीएम-किसान निधि योजना का लाभ भी प्राप्त करते हैं, जो कृषि में धन के संकेंद्रण को और भी स्पष्ट करता है। ये किसान, जो ज़्यादातर छह राज्यों—आंध्र प्रदेश, पंजाब, केरल, हरियाणा, तमिलनाडु और कर्नाटक—के उच्च-विकसित ग्रामीण ज़िलों के समूहों में रहते हैं, के पास बड़ी ज़मीन है, आधुनिक तकनीकों तक उनकी पहुँच है, और वे व्यावसायिक कृषि में बेहतर ढंग से एकीकृत हैं। यह असमानता तब और भी स्पष्ट हो जाती है जब हम यह देखते हैं कि 67% धनी किसानों के पास दोपहिया वाहन, 29% के पास कारें और केवल 28% के पास ट्रैक्टर हैं, जिससे पता चलता है कि उनका निवेश ज़रूरी कृषि उपकरणों से कहीं आगे तक फैला हुआ है।

धनी किसानों पर कर लगाना न केवल एक आर्थिक आवश्यकता है, बल्कि निष्पक्षता का भी मामला है। भारत में कृषि क्षेत्र, धनी व्यक्तियों के लिए एक वास्तविक कर आश्रय के रूप में कार्य करता है, जिससे उन्हें सार्वजनिक राजस्व में आनुपातिक योगदान दिए बिना धन संचय करने की अनुमति मिलती है। प्रत्यक्ष करों पर विजय केलकर टास्क फोर्स ने अपनी 2002 की रिपोर्ट में तर्क दिया कि कृषि आय को कर-मुक्त करना क्षैतिज और ऊर्ध्वाधर, दोनों तरह की समता का उल्लंघन करता है। क्षैतिज समता यह निर्धारित करती है कि समान आय स्तर वाले व्यक्तियों पर समान कर लगाया जाना चाहिए, जबकि ऊर्ध्वाधर समता के लिए उच्च वित्तीय क्षमता वाले लोगों को अधिक कर देना आवश्यक है। धनी किसानों को कर-मुक्त जारी रखकर, भारत की कर प्रणाली अन्य करदाताओं, विशेष रूप से वेतनभोगी श्रमिकों और गैर-कृषि व्यवसाय मालिकों पर असमान बोझ डालती है।

इन संपन्न किसानों पर कर लगाने से सरकार के राजस्व में उल्लेखनीय वृद्धि हो सकती है। ICE 360° सर्वेक्षण के अनुसार, केवल सबसे धनी 5% किसानों पर 30% की मध्यम दर से कर लगाने से सालाना 30,000 करोड़ रुपये तक की आय हो सकती है। इस बड़े राजस्व का उपयोग ग्रामीण बुनियादी ढाँचे, कृषि नवाचार और छोटे व सीमांत किसानों, जिन्हें वित्तीय सहायता की सबसे अधिक आवश्यकता है, के लिए लक्षित सब्सिडी पर किया जा सकता है। इसके अलावा, धनी किसानों पर सटीक कर आँकड़े एकत्र करने से सरकार को छोटे किसानों और संपन्न भूस्वामियों के बीच बेहतर अंतर करने में मदद मिलेगी, जिससे सब्सिडी का वितरण अधिक प्रभावी और समान रूप से संभव हो सकेगा।

धनी किसानों के इतने लंबे समय तक कर के दायरे से बाहर रहने का मुख्य कारण भारत में कृषि समुदाय का राजनीतिक प्रभाव है। कई राज्य विधानसभाओं में ऐसे भूस्वामी हैं जो कृषि आय छूट से सीधे लाभान्वित होते हैं, जिससे उन्हें यथास्थिति बनाए रखने में निहित स्वार्थ मिलता है। हालाँकि, इस कथानक को इस ओर मोड़ना होगा कि केवल सबसे धनी किसानों पर ही कर लगाया जाएगा, जिससे छोटे और सीमांत किसान अप्रभावित रहेंगे। इसके लिए राजनीतिक प्राथमिकताओं को नए सिरे से परिभाषित करने की आवश्यकता है, ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि बहुसंख्यक किसान, जो अक्सर अपनी ज़रूरतों को पूरा करने के लिए संघर्ष करते हैं, उन पर अतिरिक्त वित्तीय बोझ न पड़े।

धनी किसानों पर कर लगाने में एक बड़ी चुनौती कृषि में नकद लेन-देन का प्रचलन है, जिससे आय का पता लगाना और कर लगाना मुश्किल हो जाता है। कई धनी किसान अपने लेन-देन का औपचारिक रिकॉर्ड नहीं रखते, जो अक्सर बैंकिंग प्रणाली के बाहर किया जाता है। पारदर्शिता की यह कमी आय के स्तर का सटीक आकलन करने और उचित कर लगाने के प्रयासों को जटिल बनाती है। हालाँकि, वित्तीय समावेशन और ग्रामीण बैंकिंग प्रणालियों के डिजिटलीकरण की दिशा में भारत का प्रयास इन चुनौतियों का समाधान करने का एक अवसर प्रदान करता है। जैसे-जैसे अधिक किसान डिजिटल भुगतान अपनाएँगे, कृषि आय का पता लगाना और उचित कर लगाना आसान हो जाएगा।

भारत उन देशों से बहुमूल्य सबक सीख सकता है जिन्होंने छोटे किसानों को नुकसान पहुँचाए बिना कृषि करों को सफलतापूर्वक लागू किया है। उदाहरण के लिए, संयुक्त राज्य अमेरिका में, धनी किसान कई तरह के करों के अधीन हैं, जिनमें संघीय और राज्य आयकर, संपत्ति कर और पूंजीगत लाभ कर शामिल हैं। हालाँकि, अमेरिकी कर कानून कृषि व्यवसायों को समर्थन देने वाली कटौतियाँ और क्रेडिट भी प्रदान करते हैं, जिससे यह सुनिश्चित होता है कि धनी किसान कृषि निवेश को प्रभावित किए बिना सार्वजनिक राजस्व में अपना उचित योगदान दें। इसी प्रकार, ऑस्ट्रेलिया और कनाडा जैसे देशों में प्रगतिशील कर प्रणालियाँ हैं जहाँ बड़े व्यावसायिक कृषि कार्यों पर कर लगाया जाता है, जबकि छोटे खेतों को आय सीमा के आधार पर कम दरें या छूट मिलती है। भारत भी ऐसा ही एक मॉडल अपना सकता है, यह सुनिश्चित करते हुए कि केवल अच्छी आय वाले या जोत वाले किसानों पर ही कर लगाया जाए, जिससे छोटे किसान अप्रभावित रहें।

धनी किसानों पर कर लागू करने के लिए सावधानीपूर्वक योजना, राजनीतिक इच्छाशक्ति और किसान संघों, अर्थशास्त्रियों और नीति निर्माताओं सहित प्रमुख हितधारकों के साथ सहभागिता की आवश्यकता होगी। एक न्यायसंगत और कुशल कर प्रणाली तैयार करके, भारत यह सुनिश्चित कर सकता है कि कृषि क्षेत्र सबसे कमज़ोर वर्गों पर अतिरिक्त बोझ डाले बिना राष्ट्रीय विकास में अपना उचित योगदान दे। निष्कर्षतः, यदि भारत विकसित भारत के अपने दृष्टिकोण को प्राप्त करने के लिए गंभीर है, तो उसे कृषि में आर्थिक असमानताओं को दूर करने के लिए साहसिक कदम उठाने होंगे। सबसे धनी किसानों पर कर लगाना न केवल एक नैतिक अनिवार्यता है, बल्कि सभी के लिए एक अधिक न्यायसंगत और समृद्ध भविष्य के निर्माण हेतु एक महत्वपूर्ण नीतिगत उपाय भी है।

टैग: गरीबी और असमानता,गरीब, मध्यम वर्ग और अमीर श्रेणियाँ